Czy opłaca się otworzyć Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego?

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to instrument oszczędnościowy lub oszczędnościowo-inwestycyjny dostępny dla osób fizycznych, podobny do Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE), na którym od 2012 roku można gromadzić środki na przyszłą emeryturę. Jak wskazuje nazwa, jedno konto przysługuje jednemu oszczędzającemu. Podatnik ma prawo do odliczania od dochodu do opodatkowania wpłat, których dokonał na swoje konto zabezpieczenia emerytalnego. Warunkiem jest, aby oszczędności były gromadzone tylko na jednym IKZE. Obowiązuje limit wysokości kwoty jaką można zgromadzić na tym koncie w danym roku. Suma rocznych wpłat nie może być wyższa niż 4 proc. rocznej podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne, wyliczonej dla danej osoby, z uwzględnieniem ustawowego ograniczenia kwoty tej podstawy. Oznacza to, że im mniejsze są zarobki, tym mniejsza może być suma wpłat. Natomiast maksymalna kwota w 2012 r. to zł 4030,80.

Warto zwrócić uwagę, że przepisy dopuszczają aby w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku przenieść oszczędności z IKE na IKZE; przeniesione środki  obniżają również dochód do opodatkowania.

Jednak w okresie, gdy odliczane są pieniądze z IKE nie można dokonywać wpłat na konto zabezpieczenia emerytalnego. Jeżeli kwota z IKE przekroczy dopuszczalny limit, nadwyżka może być rozliczana w latach następnych.

Instytucja finansowa, w której inwestowane były oszczędności, w momencie dokonywania wypłat ratalnych pobiera zaliczki na podatek dochodowy, wedle najniższej stawki skali podatkowej. Zaliczki nie są automatycznie opodatkowane w sytuacji, gdy właściciel konta zdecyduje się na jednorazową wypłatę. Wtedy wraz z fiskusem dostanie stosowną informację podatkową i samodzielnie będzie musiał się rozliczyć.

Dodać należy, że pieniądze z IKZE wypłacone po 65 roku życia oszczędzającego są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.